关于瑞和股份财务会计基础工作专项活动的自查报告
深圳瑞和建筑装饰股份有限公司，根据深证要求完成开展公司规范财务会计基础工作专项活动的自查并提出解决方案，其自查结果和相关报告内容见如下公告：
深圳瑞和建筑装饰股份有限公司
关于开展规范财务会计基础工作专项活动的自查报告
本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
根据深证局发【2010】109 号文《关于在深圳辖区上市公司全面深入开展规范财务会计基础工作专项活动的通知》的要求，深圳瑞和建筑装饰股份有限公司（以下简称“公司”）特制定了《关于规范会计基础工作专项活动的工作方案》（以下简称“《工作方案》”），并成立了以董事长为组长的专项活动小组。根据上述文件规定和《工作方案》的安排，专项活动分为自查自纠和整改提高两个阶段。目前此项活动已完成自查自纠阶段，现将自查自纠阶段中的工作开展情况及自查自纠中发现的问题和相关解决方案报告如下： 一、 专项活动的组织与开展 1、10 月 25 日，由财务负责人组织召开专项活动的动员会议，成立以董事长李介平为组长，财务总监沃艺琴、财务经理林望春、王磊为组员的专项活动小组。会议中向财务部全体成员传达深证局发【2010】109 号文《关于在深圳辖区上市公司全面深入开展规范财务会计基础工作专项活动的通知》的文件精神，并对此次专项活动的前期工作做了相关部署。 2、11 月 5 日，财务部将《深圳辖区上市公司财务会计基础工作调查问卷》按职责范围拆分发放给各财务人员，然后各财务人员根据公司目前实际情况填列《深圳辖区上市公司财务会计基础工作调查问卷》 ，财务经理根据部门人员提交的《深圳辖区上市公司财务会计基础工作调查问卷》进行汇总，并根据公司目前的实际情况对相关内容进行补充、说明。 3、11 月 10 日，公司董事会审计委员会召开专题会议，审议并通过《深圳瑞和建筑装饰股份有限公司开展规范财务会计基础工作专项活动的方案》。 4、财务部人员根据《关于填报〈深圳辖区上市公司财务会计基础工作调查问卷〉的通知》以及《关于深圳辖区上市公司会计基础工作常见问题的通报》中的内容逐条进行自查，对目前财务部各岗位职责及工作流程进行疏理和进一步规范，并召开专题会议讨论自查进度与自查情况。财务经理对财务人员的自查情况进行全程跟进，定期就自查情况向专项活动小组组长汇报。 5、在整个自查自纠阶段过程中，同时组织财务人员对相关会计法律法规进行学习，这些法律法规包括《中华人民共和国会计法》、 企业内部控制基本规范》、《会计基础工作规范》、《会计电算化管理办法》、《会计档案管理制度》等。 二、 自查自纠中发现的问题及相关解决方案 （一）会计人员的管理和履职情况 1、根据《中华人民共和国会计法》第三十八条规定， 从事会计工作的人员，必须取得会计从业资格证书，并在当地财*部门注册备案。我司存在部分财务部人员的会计从业资格证书未在深圳本地注册备案、一人有注册会计师执业资格但没有会计从业资格的情况。 整改方案：要求这部分人员限期办理会计从业资格证书在深圳的注册备案手续。没有会计从业资格的人员及时参加最近一次的会计从业资格考试，并要求考试合格。 整改责任人：沃艺琴、林望春 整改期限：2012 年 8 月 31 日 前（明年最近一次考试是 6 月份，取证时间是 8 月底左右）。 2、 根据“中国证券监督管理委员会深圳监管局文件”深证局发（2010）45 号的要求，我司存在对会计人员的专业培训不足的情况。 整改方案：财务部将根据会计人员实际情况，制订会计专业知识与技能、财*税收*策法规、证券法规、中小企业板上市公司规范运作指引等方面的针对性培训计划 。 整改责任人：沃艺琴、林望春 整改期限：2012 年 3 月 25 日 前，并长期坚持。 3、根据《中小企业板上市公司规范运作指引》中内部审计工作规范 7.7.1条规定，内部审计应当保持独立性，不得置于财务部门的领导之下，或者与财务部门合署办公。我司存在财务负责人担任审计委员会成员的情况。 整改方案： 财务负责人辞去审计委员会成员职务。 整改责任人：沃艺琴、林望春 整改期限：2012 年 3 月 25 日 前 （二）财务会计管理制度的制定和执行情况 根据“中国证券监督管理委员会深圳监管局文件”深证局发（2010）45 号的要求，我司存在未专门对公允价值计价、资产减值和预计负债制订标准和程序的情况。 整改方案：财务部根据对公允价值计价、资产减值和预计负债的核算要求，制订出可操作性的标准与程序。 整改责任人：沃艺琴、林望春 整改期限：2012 年 3 月 25 日 前 （三）财务信息系统使用和管理情况 根据“中国证券监督管理委员会深圳监管局文件”深证局发（2010）45 号的要求，以及《会计电算化管理办法》中对操作人员的工作职责和工作权限的规定，电算化系统相关人员设置应具有独立性、牵制性，起到相互监督的作用。我司在财务信息系统使用过程中，存在部分项目部的系统单据审核人与制单人为同一人的情况。 整改方案：由财务部经理重新指定相关单据的审核人，要求审核人与制单人不为同一人。 整改责任人：沃艺琴、林望春 整改期限：2012 年 3 月 25 日前 （四）会计核算基础工作规范性情况 根据《公司法》第 172 条规定，公司资产不得以任何个人名义开立银行账户存储。我司存在部分异地新项目开工筹备期，因尚未完成合同签定流程，尚不具备开设当地银行账户的条件，无法立即开设银行帐户，项目小额备用金以个人义存储的情况。 整改方案：新开项目抓紧签合同并立即开设银行帐户。 整改责任人：沃艺琴、林望春 整改期限：2012 年 3 月 25 日前 三、 自查自纠阶段工作总结
通过本次专项活动的自查阶段工作，加强了财务部对会计基础工作的学习，进一步提高了公司财务人员对规范财务会计基础工作重要性的认识。对自查中发现的不足之处，本公司将认真逐项落实整改措施，切实解决存在的问题，提高公司财务会计基础工作水平，从而保证公司在规范的经营运作下持续健康地发展。
深圳瑞和建筑装饰股份有限公司 董事会 二〇一二年一月五日